北京市財政局推進全成本預算績效改革成效顯著

2019-11-30

  

 市財政局于2018年4月啟動了全成本預算績效改革工作,并取得初步效果。

一、多領域試點,全成本分析

       我市所選的三批試點項目涵蓋教育、科技文化、醫療衛生和養老服務、農業農村、公用事業等多個領域,具體包括學前教育、博物館運營、院前急救等29個項目,涉及2019年市級財政資金659億元,約占全年一般公共預算支出的20%。

       2018年4月,開展了首批2個項目(學前教育和養老機構運營)全成本預算績效分析,實現國內全成本預算績效改革的“破題”;2018年底又啟動了城市運行、商業流通等領域第二批8個項目全成本預算績效分析,進一步探索全成本預算績效管理方法和路徑;2019年6月將全成本預算績效分析工作擴展到農業及生態保護、醫療衛生等領域第三批19個項目,著力強化預算部門的成本、績效和責任意識,逐步建立全成本預算績效管理體系。截止目前已完成25個項目全成本預算績效分析,并形成分析報告。

二、多維度推進,全流程規范

       全成本預算績效分析重點圍繞“投入成本、產出質量、效益效果”三個維度展開,推動建立“預算安排核成本、資金使用有規范、綜合考評講績效”的新型預算管理制度。

       嚴控項目成本。通過項目全成本分析,厘清政府和市場邊界、明確成本內容、成本結構和歷史成本水平,剔除無效和低效成本,算清必要和有效成本,壓降項目成本;

       制定預算支出定額標準。通過具體項目的投入成本與國內其他省市同業、同行進行對標,確定預算支出定額標準;

       建立績效考核機制。形成以成本、質量、效果為核心內容的預算績效考核體系,確定“基礎補貼+績效獎懲”的補貼新機制,強化考核結果的應用。

三、持續摸索推進,試點成效顯著

       在推進全成本預算績效試點過程中,市財政局先行先試,反復論證,在建立預算支出定額、壓控項目成本、轉變財政支持方式等方面取得了實質性突破和成效。

(一)建立預算支出定額,提升財政資金配置效率

       通過全成本分析,在參考歷史數據、同行業領先標桿的基礎上,測算出質量效果基本達標情況下的支出定額,確定財政補貼標準。經統計,25個項目共形成支出定額標準86項,其中修訂標準34項,新定標準52項。提升了財政支出和補貼的精準性。

(二)嚴控項目成本,減少財政資金投入

       按照新測算的預算支出定額標準,25個試點項目2020年市級財政資金總投入643.07億元,與2019年(659.72億元)相比減少投入16.65億元,減少2.52%。與原有政策下2020年的財政資金預期投入(703.79億元)相比減少60.72億元,平均壓減幅度8.63%。

(三)創新補貼機制,建立更為精準的績效考核體系

       為調動項目實施主體成本控制的積極性,改變過去普遍采用的直接虧損補貼方式,確定了以“投入成本、產出質量、效益效果”為核心內容的績效考核體系,探索建立了“基礎補貼+績效獎懲”的補貼新機制。

四、突出重點、持續推進— —我市全成本預算績效管理下一步工作

(一)重點對重大政策和新增項目實施事前績效評估

        下一步進一步提高全成本預算績效管理的覆蓋面,對于未納入全成本預算績效管理的重大政策和新增項目,重點實施事前績效評估。
(二)持續推進全成本預算績效管理工作

        在系統總結試點項目工作經驗的基礎上,梳理全成本預算績效分析方法和流程,擬定全成本預算績效管理制度辦法,指導各區和各市級部門全方位開展全成本預算績效分析工作;

       擴展對轉移支付資金和重點民生項目的全成本分析,分析結果作為政策調整、預算安排以及轉移支付資金分配的重要參考;

       建立預算支出定額標準的應用和調整機制,將試點工作形成和修訂的86項預算支出定額以發文的形式印發至相關預算部門,作為預算批復和執行的依據,并根據執行情況對定額標準動態調整。

(三)開展重大政策和重點項目績效評價

       進一步完善預算績效評價指標體系和標準體系,對前三批29個全成本試點項目執行情況進行跟蹤評價,同時對北京市2019年開展的疏解整治促提升、推進京津冀協同發展、支持污染防治攻堅戰等重大政策、重點民生項目,以及重大投資項目實施績效評價,評價結果作為加強項目管理、調整支出結構和完善財政政策的重要依據。

來源:市財政局績效評價


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